Ważna informacja: ZEA nie nakłada podatków na osoby fizyczne.

Aby lepiej zrozumieć system podatkowy w ZEA, podsumowaliśmy wszystkie ważne punkty i najnowsze aktualizacje.

Dochody bez podatku w ZEA
Dubaj przedstawia się jako raj podatkowy, nie nakładając podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku od zysków kapitałowych ani podatku od spadków.
Oznacza to, że dochody z tytułu zatrudnienia, inwestycji lub sprzedaży nieruchomości nie są opodatkowane, co pozwala inwestorom zachować i pomnożyć swój zysk.

Kluczowe podatki w ZEA
Poniżej zestawienie podstawowych podatków obowiązujących w ZEA:

Inne podatki Zmienny Np. od zagranicznych banków, obiektów turystycznych

Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania (DTA)
ZEA zawarły umowy DTA z wieloma krajami w celu uniknięcia podwójnego opodatkowania.
Rezydenci zagraniczni powinni zapoznać się z tymi umowami, aby zrozumieć swoje zobowiązania podatkowe zarówno w ZEA, jak i w swoim kraju ojczystym.
Obecnie ZEA zawarły 142 umowy z innymi krajami w celu uniknięcia podwójnego opodatkowania inwestycji za granicą.

Opodatkowanie w odniesieniu do nieruchomości
Nasi klienci, inwestorzy w nieruchomości komercyjne i mieszkalne, z pewnością uznają informacje o opodatkowaniu w ZEA za przydatne i korzystne dla przyszłych inwestycji.
Dlatego chcielibyśmy podzielić się tym szczegółowo.

Podatek dochodowy
Zjednoczone Emiraty Arabskie nie nakładają podatku dochodowego dla osób fizycznych. To samo dotyczy właścicieli nieruchomości mieszkalnych.

Korzyści podatkowe dla właścicieli nieruchomości:

• Własność nieruchomości w ZEA daje inwestorom szereg korzyści, podobnych do tych, z których korzystają obywatele ZEA.
• W Dubaju nie ma bezpośrednich podatków od zakupu nieruchomości, podatku rocznego, podatku od zysków kapitałowych ani podatku od dochodów z wynajmu.
• Umożliwia to szybkie gromadzenie i pomnażanie otrzymywanych dochodów.

Najczęściej zadawane pytania klientów (FAQ)

1. Jakie podatki obowiązują przy zakupie lub sprzedaży nieruchomości w Dubaju?
2. Jakie podatki obowiązują przy wynajmowaniu mieszkania w Dubaju i Zjednoczonych Emiratach Arabskich?
3. Czy powinniśmy płacić podatek podczas wynajmowania lub sprzedaży nieruchomości?
4. Czy powinienem zostać przedsiębiorcą lub zarejestrować firmę, aby móc płacić niezbędne podatki?
5. Jak w przyszłości nie naruszać obowiązującego prawa i uniknąć wysokich kar?

Rodzaje dochodów i ich opodatkowanie
Nieruchomości to sposób na uzyskanie dodatkowego dochodu lub mogą być głównym źródłem dochodu. Każdy jest ciekawy podatków w swoim kraju zamieszkania i w ZEA.

Przy analizie należy wziąć pod uwagę:

• rodzaj dochodu (z wynajmu czy ze sprzedaży nieruchomości),
• liczbę nieruchomości generujących przychody,
• okres, w którym ten dochód zaczyna się pojawiać,
• typ nieruchomości (komercyjna czy mieszkalna),
• rodzaj wynajmu (krótkoterminowy czy długoterminowy).

Wszystkie te czynniki mają wpływ na opodatkowanie w ZEA.

Opodatkowanie według miejsca zamieszkania i rezydencji podatkowej
Drugi aspekt opodatkowania związany jest z walutą i rezydencją podatkową. W wielu przypadkach ludzie nie rozróżniają tych dwóch rodzajów pobytu.
Na początku mogą wydawać się podobne, ale między nimi występują zasadnicze różnice.

• Rezydencja podatkowa określana jest według liczby dni spędzonych w danym kraju i lokalnych przepisów.
• Każde państwo ustala własną liczbę dni, przez które rezydent może przebywać poza krajem obywatelstwa.
• Przykładowo, dla niektórych krajów jest to 180 dni w roku.

Ważne jest, aby zaznaczyć, że zasady różnią się w zależności od kraju. Przebywanie przez określony czas i spełnienie warunków może umożliwić uzyskanie rezydencji podatkowej.

Nawet jeśli nie jesteś rezydentem podatkowym w żadnym kraju, nie oznacza to, że nie podlegasz opodatkowaniu w pewnych okolicznościach.

Rezydencja walutowa
Rezydencję walutową określa się na podstawie przepisów prawa walutowego.
Osoby planujące wynajem lub sprzedaż nieruchomości w ZEA powinny sprawdzić przepisy dotyczące obrotu walutami obcymi w swoim kraju pochodzenia.
Ważne jest również sprawdzenie, czy kraj pochodzenia wymienia informacje o transakcjach finansowych ze Zjednoczonymi Emiratami Arabskimi. Obecnie na tej liście znajduje się 142 kraje. Jeśli twoje obywatelstwo należy do tej grupy, zaleca się płacenie podatków.

Najczęstsze sytuacje i praktyczne przykłady
Przykład:
Właściciel nieruchomości posiada rezydencję w ZEA i lokalne konto bankowe. W tym przypadku, jeśli otrzymuje dochód z wynajmu w ZEA, dochód ten nie podlega opodatkowaniu.

Jak uniknąć ryzyka podatkowego?
Nierezydent
Aby uniknąć naruszenia przepisów podatkowych i walutowych kraju, którego jesteś obywatelem, zaleca się przekazanie zarządzania nieruchomością lokalnej firmie (w ZEA) z odpowiednią licencją na prowadzenie działalności gospodarczej.

Jeśli właściciel zarządza swoją własnością samodzielnie, otrzymuje dochody z wynajmu. Jeśli spółka zarządza jego nieruchomością, spółka otrzymuje dochód z najmu, a następnie przekazuje go właścicielowi nieruchomości. Właściciel zmienia wtedy rodzaj dochodu, który staje się dochodem z dywidendy. W ten sposób właściciel nieruchomości unika potencjalnych ryzyk związanych z przekazywaniem dochodu za granicę lub uznaniem transakcji za nielegalną działalność.

Rezydent
Jeśli właściciel nieruchomości jest rezydentem ZEA (mieszka tam na stałe), uzyskuje status podatkowy w ZEA i traci go w kraju swojego obywatelstwa. W tym przypadku dochód z wynajmu lub dochód ze sprzedaży nieruchomości nie tworzy podstawy opodatkowania w kraju obywatelstwa.

Ważne jest, aby rozróżnić jednorazowy przypadek sprzedaży nieruchomości od regularnych działań przynoszących dochód, które będą traktowane jako działalność przedsiębiorcza.

Różnica między podatkami a opłatami
W Zjednoczonych Emiratach Arabskich wiele osób, w tym specjaliści z branży nieruchomości, często myli pojęcie podatków z opłatami.
Istnieje duża różnica między tymi dwoma pojęciami, ponieważ opłaty nie są podatkami.
Opłaty mogą być na przykład:

Typowe opłaty związane z zakupem nieruchomości

• Opłata Wydziału ds. Gruntów w Dubaju (DLD): jednorazowa opłata w wysokości 4% ceny zakupu nieruchomości, zazwyczaj dzielona po równo (50%/50%) między kupującego a sprzedającego, choć w większości przypadków pełną kwotę pokrywa kupujący.
• Opłata za wydanie aktu własności: standardowa opłata pobierana przez DLD za wydanie aktu własności nieruchomości, potwierdzającego prawa własności.
• Opłata za rejestrację hipoteki: w przypadku finansowania zakupu za pomocą kredytu hipotecznego opłata za rejestrację wynosi 0,25% kwoty kredytu plus opłata administracyjna.
• Prowizja agenta nieruchomości: 2% ceny zakupu nieruchomości, płatne agentowi, który ułatwia transakcję.
• Opłaty za utrzymanie nieruchomości: roczne opłaty różnią się w zależności od typu i lokalizacji nieruchomości i obejmują utrzymanie wspólnych obszarów i usług.
• Opłaty za usługi: roczne opłaty za utrzymanie, które obejmują utrzymanie wspólnych obszarów i budynku. Opłaty te różnią się w zależności od typu nieruchomości i jej lokalizacji i powinny być uwzględnione w ogólnym koszcie inwestycji.
• Opłaty za czynności notarialne: pomoc prawna przy przeniesieniu własności nieruchomości kosztuje zazwyczaj od 5 000 do 10 000 AED (1,360 – 2,720 $), w zależności od złożoności transakcji.

Zalecenia i konsultacje
Aby być świadomym lokalnych przepisów i regulacji oraz nie popełniać błędów, które mogą być bardzo kosztowne, zaleca się konsultację z ekspertem przed rozpoczęciem jakiejkolwiek działalności związanej z nieruchomościami. Jeśli sprawa okaże się skomplikowana, przekażemy ją naszemu prawnikowi.