نکتهٔ مهم: در امارات، افراد حقیقی هیچ مالیاتی برای درآمد شخصی پرداخت نمی‌کنند.
برای آشنایی سریع با نظام مالیاتی UAE، مهم‌ترین نکات و آخرین تغییرات را به زبان ساده در ادامه آورده‌ایم.
نکات کلیدی برای مهاجران و سرمایه‌گذاران
- درآمد بدون مالیات. دبی یک بهشت مالیاتی است: نه مالیات بر درآمد، نه مالیات بر سود سرمایه و نه مالیات بر ارث. بنابراین درآمد حاصل از کار، سرمایه‌گذاری یا فروش ملک، دست‌نخورده در اختیار شما می‌ماند و می‌توانید آن را افزایش دهید.
- مالیات شرکت‌ها ۹ ٪. این نرخ فقط برای شرکت‌های تجاری با سود بالای ۳۷۵٬۰۰۰ (۱۰۲۰۰۰ دلار) درهم در سال اعمال می‌شود.
- مالیات بر ارزش افزوده (VAT) ۵ ٪. از ژانویۀ ۲۰۱۸ روی بیشتر کالاها و خدمات اعمال می‌شود. معاملات مسکونی معمولاً معاف‌اند؛ املاک تجاری مشمول VAT هستند.
- مالیات مصرفی (اکسایز). روی کالاهای زیان‌بار برای سلامت یا محیط‌زیست مانند سیگار، نوشیدنی‌های گازدار و انرژی‌زا گرفته می‌شود.
- دیگر مالیات‌ها و عوارض. مثلاً مالیات شعب بانک‌های خارجی یا عوارض هتل‌ها و مراکز گردشگری.
- توافق‌نامه‌های جلوگیری از مالیات مضاعف. امارات با ۱۴۲ کشور قرارداد دارد تا یک درآمد در دو کشور دوباره مالیات نشود. پیش از سرمایه‌گذاری، توافق امارات با کشور خود را بررسی کنید.
مالیات و املاک
مالیات بر درآمد
در امارات هیچ مالیاتی بر درآمد افراد وجود ندارد؛ در نتیجه اجاره یا فروش خانۀ مسکونی هم مشمول مالیات نمی‌شود.
مزایای صاحبان ملک
- شرایط مالیاتی شما تقریباً مثل یک شهروند اماراتی است.
- در دبی برای خرید ملک، مالیات سالانه، مالیات سود سرمایه یا مالیات اجاره وجود ندارد؛ فقط هزینه‌های اداری را می‌پردازید. این موضوع رشد سرمایه را سرعت می‌دهد.
پرسش‌های پرتکرار مشتریان ما
- هنگام خرید یا فروش ملک در دبی چه مالیاتی باید بدهم؟
- برای اجارۀ آپارتمان در دبی یا دیگر امارات چه عوارضی می‌پردازم؟
- اگر ملک را اجاره بدهم یا بفروشم مالیاتی در کار است؟
- لازم است شرکت ثبت کنم تا بتوانم مالیات‌ها را درست پرداخت کنم؟
- چگونه قوانین را رعایت کنم و گرفتار جریمه‌های سنگین نشوم؟
توجه: نوع درآمد (اجاره یا فروش)، تعداد و نوع ملک (مسکونی یا تجاری)، مدت اجاره (کوتاه یا بلند) و… همگی بر وضعیت مالیاتی شما اثر می‌گذارند.
اقامت مالیاتی و وضعیت ارزی
اقامت مالیاتی
- در بیشتر کشورها اگر بیش از ۱۸۳ روز در سال حضور داشته باشید، مقیم مالیاتی آن کشور به‌حساب می‌آیید.
- تعداد روزها در هر کشور فرق دارد؛ قانون کشور خود را بررسی کنید.
وضعیت ارزی
- قوانین ارزی کشور شما تعیین می‌کند با درآمد دلاری یا درهمی چه کنید.
- اگر کشور شما یکی از ۱۴۲ کشوری است که با امارات تبادل اطلاعات بانکی دارد، بهتر است درآمد خود را شفاف گزارش دهید.
مثال‌های رایج
| وضعیت مالک | نتیجۀ مالیاتی |
| اقامت UAE + حساب بانکی محلی | اجارهٔ دریافتی در امارات مالیات ندارد |
| غیرمقیم، مدیریت شخصی ملک | اجاره به‌عنوان درآمد شخصی محسوب می‌شود؛ شاید در کشور خودتان مشمول مالیات باشید |
| غیرمقیم، مدیریت توسط شرکت اماراتی | شرکت اجاره را می‌گیرد و به‌صورت سود سهام به شما می‌دهد؛ ریسک تخلف ارزی یا مالیاتی کاهش می‌یابد |
| مقیم دائم UAE | درآمد اجاره یا فروش در کشور مبدأ شما معمولاً مالیات نمی‌شود؛ اگر اجاره‌دهی منظم باشد، ممکن است فعالیت تجاری تلقی شود |
مالیات یا کارمزد؟
مالیات‌ها اجباری‌اند؛ کارمزدها هزینه‌های اداری‌اند و مالیات محسوب نمی‌شوند. مهم‌ترین کارمزدهای ملکی در دبی:
| عنوان | توضیح | مبلغ معمول |
| هزینه اداره اراضی دبی (DLD) | ۴ ٪ قیمت خرید؛ اغلب خریدار می‌پردازد | %۴ |
| صدور سند مالکیت | هزینۀ ثابت DLD | ثابت |
| ثبت وام مسکن | ۰٫۲۵ ٪ مبلغ وام + کارمزد اداری | %۰٫۲۵ |
| کمیسیون مشاور املاک | ۲ ٪ قیمت خرید | %۲ |
| شارژ و نگهداری سالانه | بسته به نوع و موقعیت ملک | متغیر |
| هزینه انتقال (Conveyancing) | خدمات حقوقی؛ ۵٬۰۰۰ تا ۱۰٬۰۰۰ درهم | ۵–۱۰ هزار AED (۱۳۶۰ تا ۲۷۲۰ دلار) |
توصیه پایانی
پیش از خرید، فروش یا اجارهٔ ملک در امارات، با یک کارشناس مالی یا حقوقی مشورت کنید تا از جریمه و اشتباه پرهزینه دور بمانید. اگر پرونده شما پیچیده باشد، آن را به وکیل معتمد خود ارجاع می‌دهیم.
